# 投資

本章では、&app;で投資を管理する方法を説明します。 ほとんどの人々が投資計画を持っています。それは単に定期預金口座にお金を預けるだけかもしれません。仕事場で会社が後援している計画を通じた投資かもしれません。または、証券会社を通した有価証券の売買であるかもしれません。 &app;は、所有している株価の変更を記録する価格エディターなどのような、これらの投資を管理するのを助けるツールを提供します。

## 基本概念

投資とは、収益を生むという望みで購入するもの、または支払った以上の価格で将来売却することを望んでいるものです。 この簡単な定義を使用して、多くのものを投資であると考えることができます。 住んでいる住宅、貴重な絵、公開企業の株式、銀行の普通預金口座、または譲渡性預金などです。 本章では&app;を使用して、これらの多くのタイプの投資をどのように追跡するかに関して説明します。

### 専門用語集

具体的に投資を説明する前に、投資の専門用語集を提示するのは役立ちます。 次に提示された用語は、投資の基本概念のいくつかを表します。 これらの用語でなじみ深くなるのは、名案です。少なくとも、後の節でなじみのない単語に遭遇したら、このリストに戻って参照してください。

- 資本利得は投資の買値と売値の差異です。 売値が買値より低い場合は資本損失と呼ばれます。 実現利益/損失とも呼ばれます。

- 手数料は有価証券を購入または売却するために証券会社に支払う料金です。

- 普通株は、会社のある一定分割所有を表す担保です。 これは、公開市場で会社の株を買うときに買うものです。 資本金とも呼ばれます。

- 複利は、再投資された利子が後にそれ自身の利子 (孫利子) を生じるという概念です。

- 配当は会社が株主に行う現金支払いです。 この支払総額は、会社の利益総額のいくらかとして決定されるのが通例です。 すべての普通株が配当を行うわけではないことに注意してください。

- 資本は投資家が何かの一部 (または、全体) 所有者になるための投資です。 これには会社の普通株や不動産が含まれます。

- 利子は借手が借りたお金を利用するために、貸し手を支払うお金です。 通常、これは1年あたりの元本の割合で表現されます。 例えば、1%の利子が付く普通預金口座(あなたが貸し手で銀行が借手になります)では、1年単位で保持している100ドルごとに1ドル支払われます。

- 流動性は投資がどれくらい容易にお金に交換可能であるかに関する指標です。 普通預金口座にあるお金は非常に流動性が高いです。一方、住宅に投資されたお金は、住宅を売却するには時間がかかるので流動性が低いです。

- 元本は、投資されるか、借りた元の金額です。

- 未実現利益/損失とは、(実現利益/損失に対して)まだ実際には発生していない資産価格の対価として発生する利益または損失です。 実際に資産を売却するときに利益/損失が発生します。 関連項目として資本利得/損失を参照してください。

- リターンは投資の総収益と、資本利得または損失の合計です。 関連項目として利回りを参照してください。

- リスクは、投資収益率が予想と異なる可能性です。 投資は低リスク (普通預金口座、政府債) から高リスク (普通株、ジャンク債) まで段階的に分類されます。 経験的には、リスクが高ければ高いほど可能なリターンはより高くなります。

- 株主は、会社の普通株を保有する人です。

- 株式分割は、既存の株式の持分に対し、会社がいくらか追加で複数の株式を発行する時に発生します。 例えば、1株に付き2株の割合をもって分割する株式分割は、100株の持分を所有している場合、無料で追加100株を受け取ります。 持分の単価が調整されるので、価値の純変化は全くありません。よってこの例では、1株あたりの株価は半分になります。

- 評価とは、投資を合理的な時間枠内で売却した時の、市場価値または価格を決定する手続きです。

- 利回りは投資から得る金額の基準です (すなわち、投資からどのくらいの収益を受け取るかです)。 通常、これは元本に対する割合で表します。 利回りは、資本利得または資本損失を含みません。(収益を参照してください)。 例 : 100ドルの普通株で1年あたり2ドルの配当が支払われる場合、2%の利回りがあります。

### 投資のタイプ

利用可能ないくつかの広いタイプの投資、およびそれぞれのタイプの例を次に示します。

- 利付き口座または手形

  通常、このタイプの投資はお金に即時アクセスすることができ、毎月預金した金額に基づいて利子が支払われます。 例としては普通預金口座 (およびいくつかの利付き当座預金口座) および証券会社の現金口座です。 これは非常に低いリスクの投資です。米国ではこれらの口座で発生する損失に対して特定の上限までは保証されます。

  時には、利付き投資は据置期間があります。 このタイプの投資は、設定した資本回収率で受け取るためには、一定期間お金を投資することを約束する必要があります。 通常は、約束をより長くすれば、利率がより高くなります。 満期日の前に解約するなら、通常は中途解約違約金を支払わなければなりません。 これは比較的低いリスク投資です。 例としては、定期預金またはいくつかの政府債です。 他のタイプの債券は発行者の信用格付けの等級により、より高いリスクに基づいて、より高い利回りを得ることができます。

- 株式と投資信託

  これは会社の実効的な共有者になることに対する投資です。 通常、公開取引される株式に関しては期間制限は全くありません。しかしながら、株式保有期間に応じて、資本利得に対して支払う税率に変更があるかもしれません。 また、株式は一般的にかなり流動性があります。比較的素早くお金にアクセスできます。 将来の株価に関して無保証のため、この投資はより高いリスクがあります。

  投資信託は、同時に多種類の株式を購入する団体投資の仕組みです。 例えば、スタンダード&プアーズ500種株価指数ファンドは、スタンダード&プアーズ株式指数に組み込まれた500すべての株式を購入する投資信託です。 この投資信託の持分を購入する時、本当は投資信託の中に含まれている500種類の株式それぞれを少量ずつ購入しています。 投資信託は、税金と会計処理の両方で、1種類の株式と全く同様に取り扱われます。

- 固定資産

  時間がたつにつれて評価額が増加する資産は、投資の別の形式です。 例えば、住宅、土地の区画または貴重な絵などです。 この種の投資は売却するまで評価額を決定するのが非常に困難です。 これらの資産を売却する時の税金関係は商品によってさまざまです。 例えば、主要な居住場所であれば住宅の売却時に税の軽減を受けることができるかもしれません。しかし、高価な絵に関しては税の軽減は受けることができないでしょう。

  固定資産への投資はおよびで説明します。 通常、購入と売却の取引を記録すること以外、固定資産への投資のための会計処理はそれほど多くありません。

## 勘定科目のセットアップ

&app;で投資勘定科目をセットアップする場合、既定義の投資勘定科目階層を使用するか、または自分自身で作成してください。 投資を追跡するために最低限必要なことは、所有している投資の各タイプに合わせて資産勘定科目をセットアップすることです。 しかしながら、前の章で説明したように、通常は関連する投資を分類して構造化された勘定科目階層を作成する方が、より論理的です。 例えば、証券会社名の親勘定科目の下に、購入したすべての公開株式を分類します。

どのように勘定科目階層をセットアップしたかに関わらず、後でいつでも勘定科目を移動することができることを覚えておいてください。そして、それらで実行した作業を失うことはありません。よって、最初の勘定科目階層が完全である必要はありません。

### 既定義勘定科目

既定義の投資勘定階層を使用するためには新規の&app;ファイルを作成しなければいけません。 これは新規勘定科目階層のセットアップアシスタントで実行します。 使用するデフォルト通貨を選択した後に、作成する勘定科目を選択するように求められます。 ここで、投資勘定科目オプション (および関心がある他のすべての項目) を選択します。 投資勘定科目だけを選択した場合、次のような勘定科目階層が作成されます。

関心がある投資のセットアップ

この画像は新規のファイルを作成し、デフォルトの投資勘定科目だけを選択した後の勘定科目タブの画面です。

前の章で行ったように、少なくとも銀行勘定科目を資産勘定科目へ加え、純資産:開始残高勘定科目を加えるでしょう。 関連した名前であなたの新規勘定科目をファイルに保存するのを忘れないでください!

### カスタム勘定科目の例

手動で投資勘定科目階層をセットアップすることもできます。 次は投資を追跡するために&app;をセットアップするより複雑な例です。投資を扱う証券会社の下に異なる各投資を分類するという利点があります。 この方法では、&app;勘定科目と証券会社からの計算書を比較して、&app;と計算書が異なるところで見つけるのがより簡単になります。

     資産
        投資
           証券口座
              I*Trade
                 株式
                    ACME Corp
                 MMF
                    I*Trade市債
                 現金
              My Stockbroker
                 MMF
                    アクティブ資産ファンド
                 国債
                    Treas債券xxx
                    Treas約束手形yyy
                 投資信託
                    ファンドA
                    ファンドB
                 現金
     収益
        投資
           証券口座
              資本利得
                 I*Trade
                 My Stockbroker
              配当
                 I*Trade
                    課税対象
                    非課税
                 My Stockbroker
                    課税対象
                    非課税
              利子収益
                 I*Trade
                    課税対象
                    非課税
                 My Stockbroker
                    課税対象
                    非課税
     費用
        投資費用
           手数料
              I*Trade
              My Stockbroker
           管理手数料
              I*Trade
              My Stockbroker

投資勘定科目階層をセットアップする一意の方法は本当にありません。 実行してみて、適切な論理グループへ投資勘定科目を分割する方法が見つかるまで異なった配置を試してみてください。

## 利付き勘定科目

固定または変動利率の投資は、利用可能な投資の中で最も簡単かつ一般的な形式の一つです。 利付き投資には銀行預金口座、定期預金および元本から利子を受け取る他のいかなる種類の投資も含まれます。 本節では&app;でこの種類の投資を扱う方法を説明します。

### 勘定科目のセットアップ

利付き投資を購入する時は、投資の購入を記録する資産勘定科目、利子からの収益を記録する収益勘定科目、および銀行手数料を記録する費用勘定科目を作成しなければいけません。 次は、銀行の利付き普通預金勘定科目と定期預金勘定科目の配置例です。

    資産
       ABC銀行
          定期預金
          普通預金
    費用
       ABC銀行
          手数料
    収益
       ABC銀行
          利子

いつものように、この勘定科目階層は例のための単純なものです。実態と最も良く一致した配置の勘定科目を作成してください。

### 例

では、実際の金額をこれらの勘定科目に入力しましょう。 1%の利子が付く普通預金口座に10,000ドル預けている状態で始めます。そして、6カ月満期、利率2%の定期預金に5,000ドル預け替えます。 明らかに、普通預金より定期預金にお金を預けた方がずっと良いです。 最初の預け替え後、勘定科目は次のようになります。

関心がある投資のセットアップ

この画像は定期預金勘定科目を新規作成し、投資した後の勘定科目記録簿です。

そして、次の6カ月間、銀行口座の活動について説明する銀行計算書を毎月受け取ります。 この作成例では、お金が銀行にある状態で何もしません。よって活動は利子収益と銀行手数料だけです。 毎月の銀行手数料は2ドルです。 6カ月後、定期預金記録簿ウィンドウは次のようになります。

関心がある投資のセットアップ

この画像は6カ月後の定期預金勘定科目記録簿です。

そして、これがメイン&app;ウィンドウです。

関心がある投資のセットアップ

この画像は6カ月後の勘定科目です。

この投資が6カ月間でどうなったかの要約が、前にある&app;メイン勘定科目ウィンドウ画面で良く分かります。 定期預金の利率は普通預金の利率の2倍です。定期預金のリターンは50.21ドルです。それに対して普通預金のリターンは13.03ドルで、おおよそ4倍になっています。 なぜでしょう? 普通預金に課される、やっかいな2ドルの銀行手数料のためです (6カ月で12ドルにのぼりました)。

この6カ月の期間後に定期預金は満期になりました。これは、中途解約違約金無しで払い戻しを受けられることを意味します。 これにより、定期預金勘定科目から普通預金勘定科目へ単純に5050.21ドル資金移動することができます。

## 投資ポートフォリオのセットアップ

前節では勘定科目階層を作成しました。本節では、投資ポートフォリオに合わせてどのように勘定科目を作成し、利用するかを説明します。 ポートフォリオをここで初期セットアップした後に、&app;を使用する前に購入した株式数を入力します。 既存の株式数を入力する場合は後にある既存株式の入力節の手順に従ってください。 株式をちょうど購入したところなら、後の新規株式の購入 節を参照してください。

### 株式と投資信託のための勘定科目のセットアップ

本節では、株式と投資信託勘定科目を&app;に加える方法を説明します。 本節では、前節で導入した基本勘定科目の設定を使用していると仮定します。しかし、原則はどのような勘定科目階層にも適用できます。

最上位資産勘定科目からいくつか下の階層に、株式という名前の勘定科目を作成するべきです。 新規勘定科目を作成する深さまでツリーが開かれるように、勘定科目名の横にある右を向いている三角形印をクリックして勘定科目ツリーを開いてください。 株式勘定科目の下に、すべての保有株式に対する子勘定科目 (株式タイプ) を作成する必要があります。 すべての株式を個別の勘定科目にします。 これらの株式勘定科目の名前には通常は銘柄記号・略号を使用します。勘定科目名があなたや他のユーザーにとってはっきり分かるようするためです。 例えば、所有しているAmazon、IBM、およびNSTAR株式の勘定科目はそれぞれAMZN、 IBMおよびNSTとします。 配置の概要のモデル(資産子勘定科目のみ)を次に示します。

     資産
        投資
           証券口座
              債券
              投資信託
              マーケット指標
              株式
                 AMZN
                 IBM
                 NST

株式または投資信託単位で収益 (配当/利子/資本利得) を追跡したい場合、所有している配当または利子が付く株式ごとに、収益: 配当:株式名、収益: 資本利得(長期):株式名、収益:資本利得(短期):株式名および収益:利子:株式名勘定科目をそれぞれ作成する必要があります。

### 株式勘定科目の例

例として、現在Amazon株を100株所有していると仮定しましょう。 最初に、株式勘定科目を選択し、メニューバーで アクション勘定科目を新規作成...をクリックして、株式勘定科目AMZNを作成します。 新規勘定科目ダイアログが現れるので、新規の株式勘定科目をセットアップするために、次の手順を行います。

新規勘定科目ウィンドウ

新規勘定科目ウィンドウ

1. 勘定科目名 - 通常は銘柄記号・略号を使用します。この例ではAMZNです。

2. 勘定科目コード - オプション欄です。CUSIP、証券コード、新聞で表示されるコード、投資信託系列IDまたは自身で選択したコードを使用します。

3. 説明 - 商品/株式の詳細を説明するためのオプション欄です。 この欄はデフォルトで勘定科目タブツリーに表示されることに注意してください。

4. 勘定科目タイプ - 左下のリストから作成する勘定科目のタイプを選択します。

5. 親勘定科目 - 新規勘定科目の親勘定科目を右側から選択してください。 必要なら、勘定科目のリストを展開してください。

6. 新規証券の作成 - 新規の株式を使用するためには、新規商品として株式を作成しなければいけません。

   - 証券/通貨の選択 - 証券/通貨欄の横にある選択...ボタンをクリックします。 商品をデフォルト (デフォルトの通貨) から特定の証券に変更しなければいけません。 これにより証券を選択ダイアログが表示されます。

   - タイプ - 現在の値から証券/商品が取引される取引所へタイプを変更します (この例ではNASDAQです)。

     証券を新規作成ウィンドウを開くために新規ボタンを選択します。

     証券を新規作成ウィンドウ

     証券を新規作成ウィンドウ

   - 証券を新規作成 - 新規ボタンをクリックし、この株式のための適切な情報を、証券を新規作成ウィンドウで入力します。

     - フルネーム: Amazon.com Inc.です。

     - 記号/略号: AMZNです。 記号/略号は、このフォームの数行下にある相場表情報源から気配値を取得するために使用される株式記号です。 異なった相場情報源では、同じ株式に対し異なった記号が利用されることに注意します。例としてEricssonはストックホルム取引所ではERIC-Bですが、Yahoo!ではERRICB.STです。

     - タイプ :既にNASDAQになっているはずです。

     - ISIN、証券コードまたはその他のコード: 他のコード番号またはテキストを入力する欄です (この例で空白にします)。

     - 取引単位の小数部は最小取引単位に調整します。通常は1/100または1/10000です。

     - 相場情報源を定義してオンラインで価格を更新するためには、オンライン相場表を取得チェックボックス、相場情報源およびタイムゾーンを選択してください。 相場自動修正のための設定を参照してください。

       オンライン相場表を取得ボタンが灰色で選択できない場合は、相場情報を取得できないか、Finance::Quoteパッケージがインストールされていません。 Finance::Quoteのインストールを参照してください。

       完成するとこのウィンドウは次のようになります。 証券を新規作成ウィンドウ

       証券を新規作成ウィンドウ

     - 証券の保存 - この新規証券を保存するためにOKボタンをクリックします。これで、証券を新規作成ウィンドウが閉じ、新規勘定科目ウィンドウへ戻ります。

7. 証券の選択 - 証券/通貨プルダウンメニューで新規に作成した証券が利用可能になっているはずです。 証券を選択(おそらく既に選択されているでしょう)して、OKをクリックします。

8. 取引単位の小数部 - 取引される証券/商品の最小の小数部を指定します。

9. 備考 - この証券/商品に関する備考を入力します

10. 税金関連 - この勘定科目の取引が課税対象の場合は、チェックボックスにチェックを入れるためにメニューバーから編集 税金帳票オプションを選択し、税金情報の設定を行ってください。

11. プレースホルダー - この勘定科目がプレースホルダーであれば選択してください。これは取引を全く含まないことを意味します。

12. 完成 - これで今、自動的に記号/略号にAMZN(Amazon.com Inc.)が設定された状態の新規勘定科目ダイアログに戻って来るはずです。 この新規株式勘定科目を保存するためにOKをクリックします。

これでAmazon株式勘定科目が作成されました。メイン勘定科目は次のようになります (ここには普通預金勘定科目および純資産勘定科目などいくつかの追加の勘定科目があります)。

現在のポートフォリオのセットアップ

この画像は最初の株式勘定科目 (AMZN) を作成した後の画面です。

このAMZN株式勘定科目の勘定科目記録簿ウィンドウを開きます (ダブルクリックしてください)。 これにより商品画面を参照できます。 売買した単位数 (株式または投資信託の持分)、取引単位あたりの正味価格および総額を含むこの商品に関して行われた取引の概要が分かります。 明らかなことですが、AMZN株式をまだ売買していませんので、記録簿には取引は全く含まれていません。

## 株式の購入

### 既存株式の入力

以前に購入した最初100株の株式を登録するために、最初の取引行で購入日 (例: 2001年1月1日)、説明 (例: 最初の購入)、純資産:開始残高からの資金移動、株式数 (例: 100)、および価格 (例: 20ドル) を入力します。 購入列は自動的に計算されるため、入力する必要はありません。 例を簡単にするために、この取引には手数料が全くかからなかったと仮定します。 AMZN商品画面は次のようになります。

現在のポートフォリオのセットアップ

この画像は最初の購入後のAMZN勘定科目記録簿の画面です。

貸借残高は商品 (AMZN株) の単位であり、通貨単位でないことに注意してください。 したがって、貸借残高は2,000ドルではなく100株 (AMZN単位) です。 そうでなければいけません。

### 新規株式の購入

前節で説明した既存株式のセットアップと、これから説明する新規株式購入のセットアップの唯一の差異は、株式を購入する時の資金移動元として純資産:開始残高勘定科目の代わりに資産:ABC銀行勘定科目を使用することです。

ここでは、5,000ドルのIBM株を100ドルの手数料で購入するとします。 第1ステップは、IBM株式勘定科目を作成することです。 また、既存の費用:手数料勘定科目を使用します。 もし個別の株式に対する手数料を追跡したい場合は、追加の子勘定科目が必要となります。

では、取引のために、最初の取引行で購入した日付 (例: 2005年1月3日)、説明 (例: 最初の購入)、株式数・持分は飛ばして(自動的に計算されます)、価格 (例: 96.60ドル)、および購入 (例:5000ドル)の各欄を入力します。 株式数・持分欄は自動的に計算されるので入力する必要はありません。 取引の次のスプリット行で勘定科目に費用:手数料、購入に100ドルを入力します。 3行目では取引の釣り合いを保つため、資産:ABC銀行:普通預金勘定科目から5,100ドルの資金移動を行います。 IBM商品画面は次のようになります。

現在のポートフォリオのセットアップ

この画像は最初の購入後のIBM勘定科目記録簿の画面です。

## 株式価格の設定

株式などの商品の評価額は明示的に設定しなければいけません。 株式勘定科目では所有している株式の数量を追跡しますが、株式の評価額については価格エディターに保存します。 価格エディターに設定する評価額は、手動または自動で更新します。

### 最初の価格エディターセットアップ

株式の評価額を追跡するために価格エディターを使用する場合、最初に株式を追加しなければいけません。 そのためには、価格エディター (ツール価格エディター) を開き、追加ボタンをクリックします。 初めて商品/株式を入力する時には、下端のコントロールボタンを除いて、このウィンドウは空欄になっています。 価格エディターに追加する適切な商品を選択します。 ここでは、手動で商品の価格を入力します。 新規の商品ウィンドウには5つの欄があります。

- 商品 - 商品の名前です。選択...ボタンの一覧から選ばなければいけません。

- 通貨 - 価格を表すための通貨です。

- 日付 - 価格が有効となる日付です。

- タイプ - 買気配値 (市場買値)、売気配値 (市場売値)、終値 (最終取引価格)、基準価格 (NAV、1持分あたりの投資信託価格) または不明うちの一つを選択します。 通常、株式と通貨は買気配値、売気配値、終値のいずれかの相場とします。 通常、投資信託は基準価格とします。 他の商品に関しては、単に不明を選択します。 このオプションは情報の目的だけのためのものであり、&app;によって使用されません。

- 価格 - この商品の1取引単位あたりの価格です。

例として、AMZN株の最初の評価額を1株40.50ドルとして価格エディターに加えます。

価格エディター

AMZN株の最初の評価額を1株40.50ドルとして価格エディターに追加

入力が終わったらOKをクリックします。 いったんこの商品の初期設定を価格エディターに入力すると、他の勘定科目に同じ商品を使用しても、再び設定する必要はありません。

### 手動での株式価格の設定

商品 (株式) の評価額を変更する場合、価格エディターで入力することで評価額を調整します。商品を選択し、編集をクリックして、新規価格を入力します。

価格エディター

すべての既存の商品リストを表示している価格エディターメインウィンドウ。

### 相場自動修正のための設定

商品が2種類以上あった場合、絶えずそれらの価格を更新しなければならないのは大変です。 &app;には、インターネットを使用して自動的に商品の最新価格をダウンロードする機能があります。 これはPerlモジュールFinance::Quoteを使用して行います。この機能を動作させるためにはFinance::Quoteをインストールしなければいけません。

PerlモジュールFinance::Quoteが既にシステム上にインストールされるかどうかを調べるには端末のウィンドウで`perldoc Finance::Quote`と入力し、ドキュメント利用可能かどうかを調べます。 ドキュメントが見つかったら、モジュールはインストールされています。ドキュメントが見つからなかったらインストールされていません。

#### Finance::Quoteのインストール

Microsoft Windowsの場合:

- &app;を終了します。

- ActivePerlをインストールする必要があります。

- スタートメニューの&app;から、オンライン相場表取得ツールをインストールを実行してください。

Mac OS Xの場合: XCodeがインストールされている必要があります。 XCodeはOS XディストリビューションDVDのオプション項目です。 &app; dmg 内にあるUpdate Finance Quoteを実行してください。 dmgまたは&app;をコピーしたのと同じフォルダーにコピーされたものから実行できます。 これにより端末ウィンドウが開きスクリプトが実行されます。多くの入力が求められます。 何を行っているのか分からない場合はデフォルトのまま受け付けます。

Linuxの場合:

- 最初に実行しているすべての&app;アプリケーションを終了します。

- `gnc-fq-update`を検索することによって&app;がインストールされているディレクトリを見つけます。

- そのディレクトリに移動して、root シェルを開きます。

- コマンド`gnc-fq-update`を実行します。

これはPerl CPAN更新セッションを起動してインターネットに接続し、Finance::Quoteモジュールをシステムにインストールします。 `gnc-fq-update`プログラムは対話型です。しかしながら、ほとんどのシステムで、最初の質問Are you ready for manual configuration?[yes](日本語訳: 手動で構成を行いますか? [yes])にnoと答えると、アップデートはそこから自動的に継続されます。

インストールが完了した後に、同じディレクトリで、&app;と共に配布されている`gnc-fq-dump`テストプログラムを実行して、Finance::Quoteが正常にインストールされ、動作するのを確認します。

これらの手順のどれかを実行してうまくいかない、ヘルプを求めて&app;利用者メーリングリスト(gnucash-user@gnucash.org)に電子メールを出すか、irc.gnome.orgの上の&app; IRCチャンネルに来てください。 この手順を省いて、手動で株価を更新することもできます。

#### オンライン相場表のための証券の設定

Finance::Quoteがインストールされ、正しく機能したら、自動的に更新後の価格情報を得るこの機能を使用するために&app;の証券を設定しなければいけません。 新規の証券を作成するか、または既にセットアップである証券を変更するかにかかわらず、ツール証券エディター を選択し、証券を編集して、オンライン相場表を取得にチェックを入れます。 これで、相場表情報源のタイプのラジオボタン、相場表情報源の出所を指定するプルダウンメニュー、および相場表のためのタイムゾーンプルダウンメニューを変更できます。 編集が完成したら、価格エディターに戻って来るために証券エディターで閉じるをクリックします。そしてインターネットから株価を取得するために相場表を取得ボタンをクリックします。

コマンド `gnucash --add-price-quotes $HOME/gnucash-filename` は、株式の現在の価格を取得するのに使用されます。 ファイルで指定された`$HOME/gnucash-filename`はデータファイルの名前と場所によります。 これは&app;ウィンドウのトップフレームで-の前に表示された名前で決定します。 ファイルメニューの中にある1という数字が付いた名前の項目が現在開いているファイルです。

これは、crontabエントリを作成することによって、自動化できます。 例えば毎週金曜日の晩(16:00)にファイルを更新するために、関連取引市場が閉じた後に(タイムゾーンに従って時間を変更してください)個人用crontabに次の項目を加えます。

0 16 * * 5 gnucash --add-price-quotes $HOME/gnucash-filename > /dev/null 2>&1

投資信託の価格が本当に基準価格であることを忘れないでください。取引所が閉じた後に使用可能となるまでに数時間を必要とします。 今日の基準価格が決定する前に基準価格をダウンロードすると、昨日の基準価格を取得します。

### 株価の表示

デフォルトでは、メイン勘定科目ウィンドウは含まれているそれぞれの商品の数量を合計欄に表示します。 株式の場合では、この商品の数量は株式数です。 しかしながら、何らかの通貨単位で表された株式の評価額を確認したくなることがしばしばあります。 これは、メインウィンドウで、勘定科目タブを選択し、列見出しオプションボタン (メイン勘定科目ウィンドウの右側にある小さな矢印) をクリックし、勘定科目の合計を表示するための合計(USD)オプションを選択することによって、容易に実現できます。 メインウィンドウに合計(USD)という見出しで帳票通貨の全商品の評価額を表す新規の列が加わります。

株価の表示

メインウィンドウで株式商品の評価額合計を帳票オプションの通貨使用して表示しています。

### 株価帳票の価格の情報源の選択

ほとんどの&app;資産帳票には多くのパラメータを設定、変更するオプションがあります。 帳票タブを選択した後に、メニューバーにあるオプションアイコンをクリックするか、または編集帳票オプションを選択すると、オプションウィンドウが表示されます。 表示されるウィンドウの全般タブには帳票のためのさまざまなパラメータが含まれます。 これらの一つに価格の情報源があります。帳票の株価を決定するための3つ選択肢があります。

次の画像は資産・負債サブメニューにある平均残高帳票のカスタマイズ画面です。

帳票の価格の情報源の決定

帳票の株式商品の評価額は価格の情報源オプションを設定することにより決定します。

- 加重平均 - すべての取引の加重平均価格のグラフを表示します。 価格エディターで定義された証券価格は使用しません。

- 最も最近 - 価格エディターで利用可能な最新の単一価格に基づいて株式評価額を表示します。 株式の取引を行ったときの価格は考慮されません。

- 時間的に最も近い - 価格エディターから利用可能な価格のみに基づいたグラフになります。 各目盛りと点における株式評価額は価格エディターで最も近い利用可能な価格に基づいて計算されます。

時間的に最も近い価格の情報源に基づいた資産の棒グラフ帳票

株式取引での株式の評価額の追跡。

## 株式の売却

投資を売却する場合は、売却総額を取引の価格を売却欄に入力し株式数・持分欄に負の値を入力することを除けば、購入する場合と同様に行うことができます。 売却による正味手取額は株式勘定科目から、銀行勘定科目または証券会社の勘定科目まで資金移動をしなければいけません。

株式売却を適切に記録するためにはスプリット取引を使用しなければいけません。 スプリット取引では利益 (または損失) を収益:資本利得 (または費用:資本損失) 勘定科目からの資金移動として会計処理をしなければいけません。 収益の釣り合いを保つためにはスプリット取引で株式資産を2回入力する必要があります。 1回は実際の売却を記録します (正しい株式数と1株あたりの正しい売却価格を使用します)。1回は得られた収益の釣り合いを保つためです (株式数と1株の価格を両方とも0に設定します)。

スプリット取引体系を次に示します。記号NUM_SHARESは売却する株式数です。SELL_PRICEは売却した株式の単価です。GROSS_SALEは株式を売却した総額で、NUM_SHARES*SELL_PRICEと等しくなります。 PROFITは売却のときに得た利益です。 COMMISSIONSは株式売買管理手数料です。 NET_SALEは、売却により受け取った正味の金額で、GROSS_SALE - COMMISSIONSと等しくなります。

### スプリット取引を使用した株式売却

勘定科目 | 株式数・持分 | 株価 | 合計 購入 | 合計 売却
資産:銀行 |  |  | NET_SALE |
資産:株式:SYMBOL | -NUM_SHARES | SELL_PRICE |  | GROSS_SALE
資産:株式:SYMBOL | 0 | 0 | PROFIT | (損失)
収益:資本利得 |  |  | (損失) | PROFIT
費用:手数料 |  |  | COMMISSION |

資本利得 (または損失) として株式の売却を記録する場合の詳細に関してはおよびを参照してください。

### 例 - 利益を得る株式売却

例として、1株あたり20ドルで100株の株式を購入したとします。後に1株あたり36ドルでそれらをすべて売却します。 前に説明したスプリット取引では、PRICEBUYは20ドルです (元の株価)。NUM_SHARESは100で、TOTALBUYが2,000ドルです (元の購入価格)。 GROSS_SALEは3,600ドルです。最後に、PROFITは1525ドルです (GROSS_SALE-TOTALBUY-COMMISSION)。

#### スプリット取引を使用した株式売却

勘定科目 | 株式 | 価格 | 購入 | 売却
資産:銀行 |  |  | 3,525.00 |
資産:株式:SYMBOL | -100 | 36.00 |  | 3,600.00
資産:株式:SYMBOL | 0 | 0 | 1,600.00 |
収益:資本利得 |  |  |  | 1,600.00
費用:手数料 |  |  | 75.00 |

株式売却の例

利益を得る株式売却の例です。 1株あたり20ドルでAMZN株を100株購入して、36ドルで売却しました。

株式売却の例

利益を得る株式売却例の勘定科目ツリーの画面。

### 例 - 損失を伴う株式売却

例として、1株あたり100ドルで100株購入し、後に1株あたり50ドルですべて売却したと仮定します。 スプリット取引でPRICEBUYは100ドルです (元の株価)。NUM_SHARESは100です。TOTAL_BUYは10,000ドルです (元の購入価格)。(損失) は5,000ドルです。最後に、GROSS_SALEは5,000ドルです。 手数料は100ドルであったと仮定します。

#### スプリット取引を使用した損失を伴う株式売却

勘定科目 | 株式 | 価格 | 購入 | 売却
資産:銀行 |  |  | 4,900.00 |
資産:株式:SYMBOL | -100 | 50.00 |  | 5,000.00
資産:株式:SYMBOL | 0 | 0 |  | 5,000.00
収益:資本利得 |  |  | 5,000.00 | 0
費用:手数料 |  |  | 100 |

損失を入力する時に、正の数として購入欄に入力したり、負の数として売却欄にを入力したりすると、&app;はもう片方の欄へ損失として移します。

損失を伴う株式売却の例

この画像は株式売却例の画面です。 1株あたり100ドルで100株を購入し、50ドルで売却しています。

損失を伴う株式売却の例

損失を伴う株式売却例での勘定科目ツリーの画面。

## 配当

いくつかの会社または投資信託は定期的に配当を支払います。 通常、配当は自動的に商品に再投資されるか、お金として提供されるかの2つの方法のいずれかで提供されます。 投資信託は、しばしば自動的に配当を再投資するように設定されます。一方、普通株の配当は通常現金で支払われます。

### 現金での配当

現金として配当が支払われる場合、資産勘定科目で収益:配当から直接資金移動する取引として記録しなければいけません。説明欄にどの商品からの配当であるかを記録します。 株式勘定科目または投資信託勘定科目自体からこの取引を表現する簡単な方法はありません。

次の、配当が現金として証券会社勘定科目に貯金されるIBM株式の購入の例のように考えてください

現金配当取引の例

一連の現金配当の後の証券会社勘定科目記録簿の画面。

株式からの配当を個別に追跡したい場合、所有する配当が行われる株式ごとに収益:配当:STOCKSYMBOL勘定科目を作成する必要があります。

### 配当の再投資

自動再投資の形で配当を受け取る場合、この取引は株式または投資信託勘定科目の中で扱われなければなりません。収益: 配当からの収益として、適切な株式数・持分を再投資します。 このタイプの再投資勘定科目はしばしばDRIP (Dividend Re-Investment Program) と呼ばれます。

例として、配当が配当再投資勘定科目に再投資されるNSTAR (NST) 株式を購入します。投資信託の再投資も考え方は同様です。

2005年1月3日に100株を購入するところから開始します。配当のすべてを再投資します。そして、勘定科目を特定の株式の配当を追跡するために作成します。 &app;では、取引の欄の中で計算ができるため、入力が簡単にできます。 最初の配当が1株あたり0.29ドルであれば、価格欄に53.38ドルと入力し、購入欄に100*0.29と入力します。

配当再投資取引の例

一連の配当再投資後の株式勘定科目記録簿の画面

配当再投資取引の例

一連の配当再投資後の勘定科目ツリー画面

## 株式の分割と併合

会社はさまざまな理由で株式を分割することがあります。最も一般的なのは、多くの投資家にとっての適正価格より株価が高く上昇したと経営者側が考える場合です。 いくつかの株式分割は簡単な交換です (例:1株に対して2株を割り当てる。2株に対して3株を割り当てる)。いくつかは現金配分を伴う複雑な交換です。 株式の併合による交換であれば (例:3株に対して1株を割り当てる。1株に対して0.75株を割り当てる)、結果として持分が少なくなることがあります。

### 簡単な株式分割

例として保持しているNST株式が、2005年6月6日に、1株に対して2株を割り当てる分割を行うと宣言されたとします。 この取引を入力するための手順はこのようになります。 アシスタントを開始するために、アクション株式の分割を選択します。

株式分割アシスタントステップ1の画面

株式分割アシスタントの選択画面。

最初の画面は導入です。分割を行う勘定科目と株式の選択を表示するために進むを選択します。 保有している株式に対して勘定科目/株式の組み合わせを入力する必要があります。

株式分割アシスタントステップ2の画面 - 勘定科目/株式の選択

株式分割アシスタントステップ2の画面 - 勘定科目/株式の選択

資産:投資:配当再投資:NSTを選択し、進むをクリックします。

次画面の株式分割詳細ウィンドウには5つの欄があります。

- 日付 - 分割日を入力します。

- 株式数 - 取引で増加 (または減少) する株式数を入力します。

  この例では、1株に対して2株を割り当てる分割です。現在記録簿にある株式数と同じ数だけ追加で割り当てられます。

- 説明 - 取引に関する短い説明を入力します。

- 新規価格 - 必要な場合は分割後の株式の新しい価格を入力します。

- 通貨 - 取引を行う通貨が必要です。これは株式を購入する通貨と同じでなければいけません。

進むボタンをクリックします。

株式分割アシスタントステップ3の画面 - 株式分割の詳細

株式分割アシスタントステップ3の画面 - 株式分割の詳細

この例では現金の分配が無かったため、次画面はスキップします。

株式分割アシスタントステップ4の画面 - 現金の分配

株式分割アシスタントステップ4の画面 - 現金の分配

最後の完了画面では次の選択肢があります。キャンセル。戻る - 入力したデータを変更するために戻ります。適用 - 入力したデータで株式分割を完了します。

株式記録簿での単純な株式分割の例

簡単な株式分割取引の後の資産:投資:配当再投資:NST記録簿の画面。

### 適度に複雑な株式併合

例として、2005年11月18日に発生したSBCによるAT&Tの買収の時にAT&T株式をしていたと仮定します。 この例では、2005年4月1日にAT&T株を購入したとします。配当は現金で行われるため、AT&T株式勘定科目記録簿には入力されません。

株式併合の条件はAT&T株式1株に対してSBC株式0.77942株を割当交付ということでした。 合併企業はAT&Tからの記号Tを使用し続けます。

AT&Tは、取引日に1株あたり1.20ドルの配当を支払いました。しかし、それは現金の配当であったため、株式勘定科目には現れません。

この取引を入力するための手順は詳細画面まで簡単な分割と同じです。 分割が行われる株式に対して、「投資勘定科目と株式勘定科目」の組み合わせを入力する必要があります。

株式分割アシスタントステップ2の画面

株式分割アシスタントステップ2の画面 - 勘定科目/株式の選択 (投資勘定科目:T)

資産:投資:証券口座:株式:Tを選択して、進むをクリックします。

次画面の株式分割詳細ウィンドウには5つの欄があります。

- 日付 - 分割の日付を入力します。ここには2005年11月18日と入力します。

- 株式数 - 取引で増加 (または減少) する株式数を入力します。

  この例では、1株に対して0.77942株を割り当てる分割です。よって株式数が現在の記録簿における株式数より減少します。 分割による持分の減少を計算するために、直接データをフォームに入力して計算を行う&app;の機能を利用することができます (例: (0.77942*100)-100)。

- 説明 - 取引に関する短い説明を入力します。

- 新規価格 - 必要な場合は分割後の株式の新しい価格を入力します。

- 通貨 - 取引を行う通貨が必要です。これは株式を購入する通貨と同じでなければいけません。

進むボタンをクリックします。

株式分割アシスタントステップ3の画面

株式分割アシスタントステップ3の画面 - 株式分割の詳細

この例では現金の分配が無かったため、次画面はスキップします。

最後の完了画面では次の選択肢があります。戻る - 入力したデータを変更します。適用 - 入力したデータで株式分割を完了します。

株式記録簿における適度に複雑な株式分割の例

株式数を減少させる株式分割取引の後の投資勘定科目:T記録簿の画面。